AML/KYC-Anforderungen in Österreich: Ein praxisorientierter Leitfaden für Unternehmen

Das österreichische AML-Rahmenwerk basiert auf den EU-Richtlinien zur Geldwäschebekämpfung (AMLD) und ist im Finanzmarkt-Geldwäschegesetz (FM-GwG) umgesetzt. Alle Verpflichteten — darunter Zahlungsinstitute, Kryptounternehmen und bestimmte professionelle Dienstleister — müssen über ein robustes AML/KYC-Programm verfügen.

Wer ist verpflichtet?

Folgende Unternehmen unterliegen in Österreich den AML-Pflichten:

- Banken, Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (EMIs)

- Anbieter von Krypto-Dienstleistungen (VASPs/CASPs)

- Immobilienmakler und Notare

- Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Buchhalter (in bestimmten Kontexten)

- Casinos und Glücksspielanbieter

Wesentliche KYC-Anforderungen

Die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (Customer Due Diligence, CDD) muss bei jedem neuen Kunden durchgeführt und regelmäßig überprüft werden. Dazu gehören:

- Identitätsprüfung (Reisepass, Adressnachweis)

- Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten (UBO-Register-Prüfung)

- PEP- und Sanktionsscreening

- Dokumentation der Mittelherkunft und des Vermögensnachweises

- Laufende Transaktionsüberwachung

Sanktionen bei Verstößen

Die FMA kann bei schwerwiegenden AML-Verstößen Bußgelder von bis zu 5 Millionen Euro oder 10 % des Jahresumsatzes verhängen. Auch der Lizenzentzug ist möglich. NEXORA unterstützt Sie beim Aufbau eines auf Ihr Geschäftsmodell zugeschnittenen, rechtssicheren AML-Programms.