STRUCTURE
STRUCTURESteuerberatung
Steueroptimierung und Berichterstattung für Ihr Unternehmen
"Ich habe ein Unternehmen in Österreich und Vermögen/Einkünfte in der Ukraine. Ich verstehe nicht, wo meine Steuerpflicht entsteht, ob Betriebsstättenrisiken bestehen und ob ich unter die KIK-Berichtspflichten in der Ukraine falle."
Preispläne
SCAN
€ 690
/ Projekt
Diagnose
90 Min. Beratung (AT+UA-Analyse)
KIK-Prüfung (Verpflichtung ja oder nein)
Betriebsstättenrisiko: Analyse
Steuerdomizil-Bestimmung
Progressionsvorbehalt — Analyse
Schriftliche „Risikokarte" UA
Strategiebericht 30+ Seiten
Briefing für AT-Steuerberater
Briefing für UA-Buchhalter
1–2 Wochen
★ Beliebt
STRATEGY
€ 1,990
/ Projekt
Strategie
90 Min. Beratung (AT+UA-Analyse)
KIK-Strategie (Verpflichtungsminimierung)
Betriebsstätten-Eliminierung: Restrukturierung
Optimierung nach AT–UA-DBA
Progressionsvorbehalt — Berechnung (3 Szenarien)
Strategiebericht 30+ Seiten DE/UA
Briefing für AT-Steuerberater
Briefing für UA-Buchhalter
Holding-Struktur schlüsselfertig
3–4 Wochen
HOLDING
€ 3,490
/ Projekt
Holding schlüsselfertig
Alles aus STRATEGY +
Entwicklung der Holding-Struktur
AT GmbH als Holding — rechtliche Einrichtung
Konzernverträge AT–UA
Verrechnungspreisdokumentation
Koordination mit Notar und Steuerberater
Jahres-Retainer 6 Std./Jahr
2–3 Monate
KIK-Berichterstattung — separater Service
•
Vollständiger KIK-Bericht (mit KIK-Jahresabschluss): ab €690/Jahr
•
Verkürzter KIK-Bericht (ohne vollständige Berichterstattung, wenn Ausnahme gilt): ab €390/Jahr
•
Einreichung beim ukrainischen Finanzamt: inklusive
•
Progressionsvorbehalt-Berechnung (österreichischer Anteil): ab €190 zusätzlich
•
Koordination mit UA-Steuererklärung: im Vollpaket enthalten
Wie der Prozess funktioniert
1
Woche 1
Informationserhebung
Satzung und Auszug der AT GmbH + UA-Unternehmen/Einzelunternehmen. AT- und UA-Erklärungen der letzten 2 Jahre. Kontoauszüge. Verträge mit UA-Gegenparteien (für Betriebsstättenanalyse).
2
Woche 1–2
KIK-Analyse & Betriebsstättendiagnose
Prüfung des Steuerdomizils (AT vs. UA). KIK-Analyse: Ist die GmbH eine KIK, Höhe der passiven Einkünfte. Betriebsstättenprüfung: tatsächlicher Ort der Geschäftsleitung. DBA-Analyse für jeden Einkunftstyp.
3
Woche 2
Progressionsvorbehalt-Berechnung
Wir berechnen den Einfluss der UA-Einkünfte auf den effektiven AT-Steuersatz. Wir modellieren 3 Strukturierungsszenarien. Wir bereiten Zahlen für den AT-Steuerberater vor.
4
Woche 2–4
Strategie & Präsentation
Strategisches Dokument 30+ Seiten DE/UA. Briefing für AT-Steuerberater und UA-Buchhalter. Mandantenpräsentation auf Ukrainisch: Erläuterung jeder Lösung.
KIK-Bußgelder 2025 (aktuelle Daten)
Bußgelder für Verstöße gegen das KIK-Gesetz in der Ukraine:
•
Nichteinreichung des Berichts: 302.800 UAH (100 × Existenzminimum, 3.028 UAH × 100)
•
Verspätete Einreichung: 3.028 UAH (1 Existenzminimum)
•
Unvollständig/unrichtig: 3% der KIK-Einkünfte, höchstens 3.028.000 UAH
•
Keine Meldung bei Kontrollerwerb: 908.400 UAH (300 × Existenzminimum)
Wichtig: Während des Kriegsrechts werden Bußgelder nicht verhängt, wenn die Anforderungen innerhalb von 6 Monaten nach dessen Ende erfüllt werden.
FAQ & Einwände
Logische nächste Schritte
LAUNCH
UA-Mandant mit Unternehmen möchte AT GmbH → Gründung über LAUNCH
→
FINANCE & OPS
Neue AT GmbH als Holding benötigt Geschäftskonto und Finanzberichterstattung
→
PEOPLE & RESIDENCY
Optimierte Struktur + RWR-Unternehmerkarte = vollständiges Paket
→
COMPLY
FinTech oder Zahlungsgesellschaft in der Struktur → AML/MiCA
→
Rechtsgrundlage
§3 Betriebswirtschaftliche Belange + §1 Strategische Unternehmensführung
⚠️
Haftungsausschluss: NEXORA provides analytics and strategic recommendations. Tax return preparation and legal documentation is performed by licensed Steuerberater/Rechtsanwalt partners.
Kennzahlen
—
~40.000 Ukrainer in Österreich haben potenzielle KIK-Verpflichtungen
—
UA-Bußgelder: von €1.000 bis €50.000+/Jahr
—
Betriebsstättensatz: 18% UA-Steuer auf alle GmbH-Gewinne
Wer unter KIK fällt
Inhaber einer AT GmbH + UA-Ansässiger — muss jährlich einen KIK-Bericht gem. Art. 39-2 PKU einreichen.
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